Деньги для бизнеса через возвратный лизинг

Как работает возвратный лизинг

Схема состоит из нескольких этапов:

1. Компания выбирает имущество, которое планирует передать в возвратный лизинг.
2. Лизинговая компания проводит его оценку.
3. Стороны согласовывают стоимость сделки и условия финансирования.
4. Лизинговая компания покупает имущество у компании.
5. Компания получает финансирование и продолжает пользоваться этим же имуществом уже в рамках договора лизинга.
6. После выплаты всех лизинговых платежей компания выкупает имущество.

То есть бизнес не остаётся без оборудования, автомобиля или другой техники. Имущество продолжает работать, а компания получает деньги на развитие или текущие задачи.

Что можно передать в возвратный лизинг

В возвратный лизинг можно передать ликвидное имущество, которое принадлежит юридическому лицу, имеет НДС, находится на балансе и не имеет обременений. На практике чаще всего рассматривают:

• грузовые автомобили и тягачи;
• строительную и спецтехнику;
• легковые автомобили;
• сельскохозяйственную технику;
• складскую технику и погрузчики;
• производственное оборудование и станки;
• производственные линии;
• коммерческую недвижимость: склады, производственные помещения, офисы, торговые объекты.

На что можно потратить деньги

В отличие от целевого кредита, возвратный лизинг не предполагает, что компания должна отчитываться перед лизинговой компанией за каждую потраченную сумму.

Например, производственная компания имеет оборудование стоимостью 20 млн ₽. Она оформляет возвратный лизинг, получает финансирование и продолжает работать на этом оборудовании.

Полученные деньги компания может направить, например, на:

• закупку сырья;
• строительство нового производственного цеха;
• ремонт или модернизацию помещений;
• запуск нового направления;
• пополнение оборотных средств;
• закрытие кассового разрыва;
• другие задачи бизнеса.

При этом не требуется предоставлять лизинговой компании отчёт о целевом использовании средств.

Что важно знать об авансе

В возвратном лизинге также может быть предусмотрен аванс.

Здесь есть важный нюанс: аванс может быть с взаимозачётом или без него.

В первом случае клиент фактически не перечисляет всю сумму аванса отдельным платежом. Во втором аванс необходимо заплатить самостоятельно.

Также аванс влияет на размер фактически полученного финансирования. Если предусмотрен дисконт на размер аванса, клиент получает на руки сумму за вычетом этого дисконта.

Поэтому при сравнении предложений важно смотреть не только на процент или размер платежа, но и на сколько денег компания реально получит на счёт.

Оценка имущества: один из главных параметров сделки

Размер финансирования напрямую зависит от стоимости имущества.

Оценку проводит штатный эксперт лизинговой компании. Именно его оценка будет одним из ключевых факторов при определении суммы финансирования.

Например, компания рассчитывает получить 15 млн ₽ за оборудование, которое первоначально стоило 20 млн ₽. Но если лизинговая компания после оценки определит его стоимость в 16 млн ₽, получить 15 млн ₽ может оказаться невозможно.

На итоговую сумму финансирования влияют как минимум два параметра:

стоимость имущества по оценке + размер аванса/дисконта.

Поэтому предварительно оценить потенциальную сумму финансирования только по первоначальной стоимости оборудования нельзя.

Возвратный лизинг и кредит: в чём разница

Отдельно про НДС

При возвратном лизинге важно учитывать НДС.

Поскольку имущество продаётся лизинговой компании с НДС, у продавца возникает налоговое обязательство. НДС по сделке нужно уплатить в ИФНС в соответствующем квартале.

Поэтому значение имеет не только сумма финансирования, но и дата проведения сделки.

Лайфхак из практики

Если возвратный лизинг проводится в начале квартала, у компании появляется больше времени до срока уплаты НДС в бюджет.

Если сделка проходит в конце квартала, НДС по ней может потребоваться перечислить в бюджет значительно быстрее.

Поэтому при планировании возвратного лизинга стоит заранее учитывать налоговый календарь. Иногда перенос сделки на начало следующего квартала заметно меняет ситуацию с денежным потоком.

Какие требования предъявляются к имуществу

Для возвратного лизинга имущество должно соответствовать требованиям лизинговой компании.

Базовые условия:

• имущество принадлежит юридическому лицу;
• имеет НДС;
• не находится под залогом или другим обременением;
• имущество можно идентифицировать и оценить;
• лизинговая компания готова принять такой объект в сделку.

На практике требования к конкретному объекту отличаются у разных лизинговых компаний.

Когда возвратный лизинг особенно полезен

Схема имеет смысл, когда у компании уже есть дорогостоящее ликвидное имущество, но деньги сейчас нужнее самого высвобождения капитала.

Например, производственная компания владеет оборудованием и хочет построить новый цех. Продавать оборудование бизнесу невыгодно: оно нужно для работы.

Возвратный лизинг позволяет высвободить часть стоимости оборудования, получить финансирование и продолжить использовать его в производстве.

Что нужно для предварительного расчёта

Чтобы понять, сколько денег можно получить и на каких условиях, обычно достаточно начать с нескольких параметров:

• название компании и ИНН;
• какое имущество передаётся в возвратный лизинг;
• рыночная стоимость имущества;
• необходимая сумма финансирования.

После этого можно определить, подходит ли объект под возвратный лизинг, провести оценку и рассчитать возможные условия сделки.

Главное

Возвратный лизинг — это способ высвободить деньги из уже имеющегося имущества, не прекращая его использовать.

Но смотреть нужно не только на сумму, которую готова профинансировать лизинговая компания. Важны одновременно оценка имущества, аванс или дисконт, реальная сумма финансирования, НДС и сроки его уплаты.

И ещё один принципиальный момент: после завершения лизинга имущество не остаётся у лизинговой компании. Его необходимо выкупить, чтобы оно снова перешло в собственность компании.