Налоговая реформа 2025. Лизинг станет выгоднее в 2025?
В 2025 году в налоговом законодательстве России произойдут значительные изменения, которые коснутся как упрощенной системы налогообложения (УСН), так и других аспектов налоговой системы. Лизинговые платежи влияют на расчет налогооблагаемой базы, поэтому рассмотрим изменения, которые коснутся УСН, НДС и налога на прибыль.
Введение НДС для УСН с оборотом свыше 60 млн. рублей в год в 2025 году
С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с оборотом свыше 60 млн. рублей в год станут плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).
- при доходе от 60 до 250 млн. рублей предприниматели и организации на УСН будут обязаны заплатить НДС по ставке 5%;
- при выручке свыше 250 млн. рублей, пониженная ставка НДС для организаций на УСН составит 7%.
Важно, что сниженные ставки НДС 5 и 7% не позволят принимать к вычету входящий НДС. Снижение базы расчета НДС за счет лизинговых платежей, будет происходить только у организаций на ОСНО, так же как и в 2024 году.
Рекомендуем заблаговременно оценить прогнозируемую выручку и объем расходов, включающих НДС в 2025 году, и остаться на УСН, либо перейти на ОСНО, в зависимости от специфики бизнеса.
Увеличение ставки налога на прибыль в 2025
Ставка налога на прибыль увеличивается до 25%. Региональные бюджеты будут сохранят те же доходы, поступления в федеральный бюджет увеличатся с 3% до 8%. Это изменение направлено на увеличение доходов федерального бюджета.
Впервые на уровне закона вводится определение дробления бизнеса.
Дробление бизнеса - это разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными субъектами (организациями, ИП, физлицами), контролируемыми одними и теми же лицами, с целью искажения налоговой базы и занижения суммы налога путем применения специальных налоговых режимов или режимов с пониженными ставками. Предпринимателям предлагается отказаться от дробления в 2023 году, чтобы в будущем избежать санкций.
Изменения в налоговом законодательстве требуют от предпринимателей и организаций внимательного изучения и адаптации к новым условиям. Важно пересмотреть налоговые стратегии и учесть новшества, чтобы избежать штрафов и санкций.
Приобретение специализированной техники, оборудования и автомобилей в лизинг остается надежным способом законно снизить налогооблагаемую базу организации.
Узнать про налоговые преимущества лизинга можно в этой статье: Налоги в лизинге
